Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчеты сдавать в ФСС в 2023 году и в какие сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предоставлять отчет нужно в СФР, в электронном виде или на бумажном носителе. Работодатели, у которых численность застрахованных лиц более 10 человек, должны подавать отчет только в электронном виде. Между тем, в электронном виде можно сформировать отчет ЕФС-1 — 2023 в ЗУП 3.1 – специализированной программе 1с, применяемой для автоматизации процессов в области зарплаты и управления персоналом.
Порядок заполнения раздела 2 в ЕФС-1
При подаче информации о СВ на травматизм, заполнять нужно ТЛ, подразделы 2.1 и 2.3. Остальные подразделы (2.1.1 и 2.2) — только при наличии соответствующих данных.
В разделе 2 нужно указать:
- среднесписочную численность работников;
- количество лиц, застрахованных по травматизму;
- количество работающих инвалидов и сотрудников, занятых на вредных производствах.
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
---|---|---|
Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
За 2023 год | 25.01.2024 | |
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
За 2023 год | 25.01.2024 |
Показатели численности
- Среднесписочная численность работников — среднесписочная численность работников, рассчитанная за период с начала года;
- Численность работающих застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — численность работающих у страхователя застрахованных лиц, включая лиц, заключивших договоры ГПХ, на вознаграждения по которым в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ начисляются страховые взносы, в отчетном периоде;
- Численность работающих инвалидов, Численность работников, занятых на с вредными и (или) опасными производственными факторами — списочная численность работающих инвалидов, работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами в отчетном периоде.
Срок сдачи отчетов в ФПСС за 2022 год в 2023 году
Вид отчетности | За какой период представляется | Крайний срок представления отчетности |
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 (15 января – воскресенье) |
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Новая единая форма сдается частями в разные сроки в зависимости от вида представляемых сведений. приведем сроки сдачи этой отчетности в таблице:
ЕФС-1 (новая отчетности с 2023 года) | ||
Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Срок представления отчетности |
Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
За 2023 год | 25.01.2024 | |
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
За 2023 год | 25.01.2024 | |
Сведения о трудовой деятельности | – |
|
- ФСС и ПФР объединили, чтобы сократить расходы и упростить жизнь людям. Но на деле это добавит предпринимателям сложностей.
- В связи с реформой появится новый единый тариф на страховые взносы. Большинство организаций и ИП не будут платить больше, но придётся разбираться с новыми расчётами и единой базой.
- Вместо шести форм отчётности будут всего две, но работы меньше не станет: разные разделы новой объединённой формы нужно сдавать по старым правилам. А ещё придётся разбираться с новым бланком, которого пока нет.
- Теперь предприниматели не смогут сэкономить, если нанимают сотрудников по договорам ГПХ — взносы на них приравняли к взносам на штатных сотрудников. То же касается медицинских взносов на иностранцев с РВП. Они теперь включены в ОМС, а значит, работодатели будут платить за них взносы на медицину.
Отчет ЕФС-1 подают как в бумажном, так и в электронном виде. Как и прежде, все зависит от количества застрахованных лиц. Если у страхователя в штате 10 работников или меньше, то он сможет выбрать формат отчетности — бумажный или электронный. Если же застрахованных сотрудников больше 10, то работодатель отчитывается исключительно в электронной форме.
Постановлением № 245п утвержден порядок заполнения ЕФС-1: для каждого раздела правила различаются. Покажем пошагово, как заполнять единую форму сведений.
Шаг 1. Заполняем титульный лист. Обязательно отражаем сведения о страхователе:
- регистрационный номер;
- название;
- его ИНН, КПП, ОГРН;
- коды — ОКФС, ОКОГУ, ОКВЭД;
- контакты — номер телефона, адрес электронной почты.
Подписываем титульный лист у руководителя или уполномоченного лица. Ставим текущую дату.
Как сдавать отчет по форме 7-травматизм в 2023 году
Отчет сдают работодатели, даже в том случае, если несчастных случаев и профзаболеваний зарегистрировано не было.
Отчет № 7-травматизм сдают юридические лица (кроме микропредприятий), исключая тех, у кого в ОКВЭД указаны виды:
- финансовой и страховой деятельности;
- деятельности по операциям с недвижимым имуществом;
- государственного управления;
- обеспечения военной безопасности;
- социального обеспечения;
- образования;
- деятельности домашних хозяйств как работодателей, недифференцированной деятельности частных домашних хозяйств по производству товаров и оказанию услуг для собственного потребления, деятельности экстерриториальных организаций и органов.
При отсутствии случаев производственного травматизма и профессиональных заболеваний в отчетном году заполняются строки 17-25.
Срок сдачи. Сведения о травматизме на производстве и профессиональных заболеваниях нужно подать с 20 февраля по 1 марта 2023 года.
Форма сдачи отчета. Отчет № 7-травматизм сдают по форме, приведенной в приложении № 1 к приказу Росстата от 1 июля 2022 года № 485. Учтите, что затраты на мероприятия по охране труда заполняют по данным бухгалтерской отчетности, то есть показывают фактические суммы расходов организации без НДС за отчетный год. Поэтому попросите бухгалтера рядом с цифрой расходов карандашом указать данные без учета НДС.
Штрафы за просрочки и ошибки в новой форме ЕФС-1
За ошибки в данном виде отчетности предусмотрены различные наказания. При нарушении сроков представления либо подаче ЕФС-1 с ошибками Социальный фонд должен направить страхователю требование об уплате штрафа в течение 20 дней.
- Сдача на бумаге вместо электронного формата – 1 тыс. руб. штраф.
- Раздел 1, подразделы 1.2, 2 и 3 – за нарушения по этим разделам (невыполнения сроков сдачи и ошибок) предусмотрен штраф в размере 500 руб. за каждого застрахованного. И 300–500 руб. — штраф руководителю.
- Раздел 1, подраздел 1.1 — за нарушение срока сдачи, ошибки заполнения предусмотрен штраф в размере 300–500 руб. на руководителя.
- Раздел 2: за нарушение срока сдачи — 5% от начисленной за последние 3 месяца суммы, но не более 30% и не менее 1 тыс. руб. И 300–500 штраф руководителю.
- Штраф за ошибки, приведшие к уменьшению суммы уплаченных взносов: от 20 до 40% суммы неуплаченных взносов. И 300–500 рублей — штраф руководителю.
С 1 января 2023 года в закон № 27-ФЗ внесли изменения в части применения финансовых санкций.
Условия, при которых можно избежать штрафов:
- в течение 5 рабочих дней после получения уведомления подать уточненку,
- исправить ошибку до того, как ее обнаружат в госоргане.
Новая отчетность в ИФНС
С 2023 года работодатели будут обязаны ежемесячно представлять в налоговые органы персонифицированные сведения, необходимые для правильного назначения работникам страховой пенсии и накопительной пенсии (Федеральный закон от 14.07.2022 № 239-ФЗ). Эта отчетность заменит собой ежемесячную отчетность, представляемую сейчас страхователями в ПФР по форме СЗВ-М. С 2023 года обязанность страхователей каждый месяц представлять в ПФР сведения СЗВ-М упраздняется.
Новая персонифицированная отчетность в ИФНС будет представляться на каждого сотрудника компании, включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера о выполнении работ (об оказании услуг), договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки и т.д.
Новая отчетность будет включать в свой состав персональные данные физлиц и сведения о суммах зарплат и иных выплат и вознаграждений, осуществленных в их пользу за предшествующий календарный месяц. С
рок представления новой отчетности – не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим (новая редакция п. 7 ст. 431 НК РФ).
Отчетность необходимо будет сдавать по месту нахождения организации и по месту нахождения ее обособленных подразделений, которым открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты в пользу работников. ИП будут сдавать отчетность в ИФНС по месту своего жительства. Организации и ИП, перешедшие на применение АУСН, представлять в ИФНС новую персонифицированную отчетность не будут.
С помощью данного расчета ФНС собирает сведения о выплатах работникам, а также о налоге на доходы физических лиц. Отчет сдают все юридические лица и ИП, которые производили выплаты физическим лицам в течение отчетного периода. Соответственно, если работников (а значит и выплат) нет, то форму сдавать не нужно.
Подают отчет ежеквартально. Если вы вовремя подали документ за 9 месяцев (до 31 октября), то останется отправить лишь годовой отчет (вместе с 2-НДФЛ) до 1 марта 2023 года.
Обратите внимание: с 2023 года сроки сдачи отчетности меняются. 6-НДФЛ нужно будет сдавать так:
- за I квартал – 25 апреля;
- за 6 месяцев – 25 июля;
- за 9 месяцев – 25 октября;
- за год – 25 февраля 2024 года.
Документ можно сдать:
- на бумаге – если у налогоплательщика не более 10 сотрудников, в этом случае отчет отдают при личном визите в ФНС, либо отправляют по почте заказным письмом с уведомлением о вручении;
- в электронном виде – через личный кабинет на сайте ФНС, либо через оператора ЭДО.
Как изменились предельная база и тарифы по страховым взносам
С 2023 года ввели единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов. А еще объединили страхвзносы на ОПС, ОМС и ВНиМ в единый тариф.
Мы показали основные изменения в таблице:
Показатель |
Как работали до 2023 года |
Как работаем с 2023 года |
---|---|---|
Предельная база |
Страхвзносы начисляли с учетом предельных баз на ОПС и ВНиМ. База по ОПС в 2022 г. — 1 565 000 рублей База по ВНиМ в 2023 г. — 1 032 000 рублей Базу по ОМС не устанавливали |
Единая предельная база по страховым взносам в 2023 году — 1 917 000 рублей. Ее собираются индексировать ежегодно, с учетом роста средней зарплаты в стране |
Тариф |
На ОПС — 22 % На ОМС — 5,1 % На ВНиМ — 2,9 % |
Единый тариф для выплат в пределах базы — 30 %, сверх базы — 15,1 % |
Пониженный тариф для МСП при выплатах сверх МРОТ |
На ОПС — 10 % На ОМС — 5 % На ВНиМ — 0 % |
Единый пониженный тариф — 15 % |
Что ещё меняется в отчётности по взносам из-за объединения фондов
Вместо расчёта 4-ФСС и форм СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, СЗВ-ТД появится единая форма сведений, ЕФС-1. Несмотря на то что форма единая, для входящих в её состав данных предусмотрены разные сроки представления. Поэтому форму ЕФС-1 нужно будет сдавать по состоянию на определённую дату, заполняя в ней соответствующие разделы.
Для разделов и подразделов сохраняется прежняя периодичность сдачи:
Подраздел 1.1 (СЗВ-ТД):
- при приёме на работу, увольнении, приостановлении и возобновлении трудового договора, заключении и расторжении договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня;
- при переводе, переименовании, установлении (присвоении), запрете занимать должность — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
Что происходит при невыполнении требований ФСС?
Организации, не соблюдающие требования, установленные ФСС, могут столкнуться с серьезными последствиями. К примеру, если компания не сдает отчетность во время, она может быть облагена штрафом в размере от 50 000 до 200 000 рублей.
В дополнение к финансовым санкциям, бизнес может стать объектом публичной критики со стороны ФСС, что может негативно сказаться на его репутации. В случае нарушения законодательства о пенсионном страховании, организация может быть лишена лицензии на проведение бизнеса или ее деятельность может быть приостановлена.
Также в результате нарушения требований ФСС, компания может потерять право на взаимодействие с государственными органами, что может затруднить ее деятельность и привести к снижению прибыли. Поэтому важно следить за обновлениями законодательства и своевременно выполнить все требования ФСС для избежания негативных последствий для бизнеса.
Какие специалисты помогут с подготовкой и сдачей отчетности в ФСС?
Подготовка и сдача отчетности в ФСС – это ответственный и важный процесс для любой компании. Для того чтобы все было сделано правильно и в срок, необходима квалифицированная помощь специалистов, имеющих достаточный опыт в этой области.
Одним из таких специалистов может быть бухгалтер. Он знает все правила и требования к заполнению отчетности в ФСС, а также может самостоятельно подготовить все необходимые документы. Кроме того, бухгалтер может помочь контролировать сроки сдачи отчетности и отслеживать изменения в законодательстве.
Если у компании нет своего бухгалтера или на некоторое время он не доступен, можно обратиться к юридической фирме или аутсорсинговому бухгалтеру. Они также имеют все необходимые знания и опыт для предоставления качественных услуг по подготовке и сдаче отчетности в ФСС.
Кроме того, компания может воспользоваться услугами консалтинговой компании, которая поможет определиться с необходимой отчетностью, даст рекомендации по сдаче отчетности в ФСС и контролировать всю процедуру в целом.
- Бухгалтер
- Аутсорсинговый бухгалтер
- Юридическая фирма
- Консалтинговая компания
Какой из вариантов выбрать – зависит от конкретной ситуации, уровня квалификации сотрудников и объема отчетности в ФСС. Главное – не забывать, что правильная подготовка и своевременная сдача отчетности может помочь избежать штрафных санкций и других проблем с контролирующими органами.