Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог на квартиру если она в ипотеке первый год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
Что делать, если не согласен с кадастровой оценкой недвижимости
Если собственник не согласен с оценкой и считает ее завышенной, можно заказать независимую оценку и добиваться того, чтобы кадастровую стоимость приравняли к рыночной.
«Для этого правообладатель объекта должен обратиться в специально созданную комиссию, в том числе включающую в свой состав членов государственного бюджетного учреждения, которое первоначально устанавливало ее размер», — рассказывает советник практики недвижимости и строительства Коллегии адвокатов «Регионсервис» Анна Жолобова.
В качестве подтверждающего доказательства несоразмерности прикладывается отчет независимой оценочной организации. И в случае получения отрицательного решения комиссии правообладатель вправе обратиться в суд с требованием об установлении кадастровой стоимости объекта в размере рыночной.
Сроки оплаты налога на квартиру в ипотеке
Имущественный налог должен быть оплачен по месту расположения объекта налогообложения. Ежегодно Федеральная налоговая служба устанавливает физическим и юридическим лицам сроки выплаты взносов. Ранее имущественные взносы вносились до 1 октября по начислениям за предыдущий год.
В 2018 году сроки транспортного и имущественного налога были сдвинуты. Теперь погасить полученные уведомления нужно до 1 декабря. Указанный период действителен для всех субъектов Российской Федерации.
Законодательные нормы позволяют переносить срок уплаты, если налогоплательщик своевременно направит заявку региональному инспектору с такой просьбой. Для положительного решения в заявлении должны быть указаны основания для переноса срока выплат. Установлен и максимальный срок переноса — 1 год.
При нарушении сроков выплаты имущественного налога без достаточных оснований собственник недвижимости должен будет оплатить еще и пеню на весь размер недоимки.
Выполнение обязательств по уплате налога за ипотечную квартиру
Если налоговый орган заблаговременно присылает гражданину-плательщику уведомление, то в этом случае все предельно ясно. С этой бумагой следует посетить офис любого банка и совершить платеж по указанным реквизитам. Однако бывает и так, что собственник ипотечного жилья, находящегося в банковском залоге, готов платить требуемый налог, но почему-то не получил соответствующее уведомление и не знает, как это правильно делается.
Сразу следует отметить, что для данной ситуации предусмотрен общий порядок налогообложения имущественных объектов, регламентированный действующим в РФ законодательством. Как правило, сумма обязательств перед бюджетом, подлежащих уплате, рассчитывается по стоимости, определенной при зачислении налогооблагаемого объекта на учет кадастра. Речь идет о кадастровой стоимости ипотечного жилья. Есть смысл заранее уточнить стоимостную оценку своей квартиры, обратившись к органам, отвечающим за ведение кадастра, если уведомление от фискальной службы вообще не поступило или все же пришло, но на слишком большую сумму.
Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.
Налог рассчитывается и начисляется по определенной ставке, которая назначается конкретному плательщику индивидуально.
Ставка имущественного налога, устанавливаемая собственнику облагаемых активов, зависит от ряда существенных параметров:
- статус владельца-плательщика;
- разновидность налогооблагаемого имущества;
- регион резиденции;
- другие значимые факторы.
Точная сумма уплачиваемого налога должна выясняться собственником-плательщиком через региональные департаменты фискальной службы. Оплата имущественного сбора может осуществляться следующими способами:
- Через банк по квитанции, предоставленной органами, отвечающими за налогообложение.
- Самостоятельная оплата посредством обращения к фискальной службе.
- Платеж онлайн.
- Внесение платежа с помощью частных специалистов.
Если налоговая служба высылает собственнику-плательщику уведомление с требованием об уплате имущественного сбора, гражданину следует просто зайти в любое финансовое учреждение и произвести оплату указанной суммы. Такой платеж можно легко осуществить как банковским перечислением, так и наличными деньгами. Очень удобный и доступный вариант – платежный терминал любого банка. Личное обращение плательщика в органы налогового администрирования позволит уточнить необходимую информацию, рассчитать сумму обязательств, получить платежные документы. Рекомендуется сохранить фискальный чек, так как это поможет подтвердить факт уплаты налога в ситуации возможного начисления штрафов и предъявления иных претензий.
Налоговый вычет по подоходному налогу
Каждый резидент Российской Федерации один раз в жизни имеет право на имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости.
Имущественный налоговый вычет рассчитывается с суммы, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома). Если жилье покупалось с использованием целевого кредита, то налоговый вычет включает в себя и сумму процентов по этому кредиту. Важно, чтобы кредит был именно целевым, то есть в кредитном договоре должно быть указано, что кредит выдан «на покупку квартиры (дома)». Если использовался кредит без указания цели, то проценты по такому кредиту нельзя включить в сумму налогового вычета.
При покупке квартиры без отделки или при строительстве дома в налоговый вычет дополнительно можно включить расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на оплату работ по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилья возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки.
С 01 января 2008 года в качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку (строительство, отделку) жилья в пределах 2 000 000 рублей (ранее эта сумма составляла 1 000 000 руб.). Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, законодательством не ограничена.
Расходы, включаемые в налоговый вычет, должны быть произведены за счет собственных средств, либо за счет кредита. Нельзя включать в налоговый вычет расходы, произведенные за счет государственных субсидий, материнского капитала, других социальных выплат.
Налоговый орган и ипотека: какие выплаты и сборы предусмотрены
Поэтому, о факте наличия доступа в Личный кабинет гражданин должен помнить. А если есть сомнения — удостовериться в наличии такого доступа непосредственно в ФНС. Несмотря на то, что используется ипотечный кредит, гражданин должен соблюдать действующие правила налогообложения в Российской Федерации. Но во всей этой системе разбираться необязательно: все учитывается автоматически. Исключение составляют налоговые ставки, не превышающие рублей, на них уведомления не формируются, но их отсутствие не отменяет необходимости оплаты. Если в регионе налог на имущество считают исходя из инвентаризационной стоимости, ставки другие. Еще там используют коэффициент-дефлятор — инвентаризационную стоимость умножают на него, а потом уже — на ставку. Согласно российскому законодательству, платить налоги — ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом.
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Недвижимость. Покупка. Налоги. Ипотека. Риэлторы. Записки агента
Расчет по кадастровой стоимости до 2020 года
Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают на понижающие коэффициенты. Но сначала покажем, как считают полную сумму.
При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Еще важен срок владения: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства пропорционально делят между всеми собственниками.
Н = Б × С × КПВ × Д
Здесь Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база, или кадастровая стоимость объекта после вычета, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.
Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. Тогда июнь в периоде не учитывается, а декабрь считается. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.
В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадет с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости. Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.
В некоторых регионах все еще берут налог на имущество по инвентаризационной стоимости. В остальных регионах его вычисляют, чтобы затем подставить в формулу для снижения налога на имущество по кадастровой стоимости.
Сумму по инвентаризационной стоимости тоже считает налоговая, но для наглядности опишем, как получается итоговая сумма. Формула расчета похожа. Только за налоговую базу берут не кадастровую, а инвентаризационную стоимость, умноженную на коэффициент-дефлятор. Коэффициент-дефлятор устанавливает правительство.
Налоговые вычеты не применяются.
Н = И × КД × С × КПВ × Д
Здесь Н — сумма налога на имущество, И — инвентаризационная стоимость объекта, КД — коэффициент-дефлятор, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.
Полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости большинство собственников пока не платят. Для плавного перехода к новой налоговой нагрузке ввели понижающие коэффициенты. 2020 год — срок, в который должен был завершиться переходный период для регионов, начавших считать по-новому в 2020 году.
Н = (Н1 − Н2) × К Н2
Здесь Н — окончательная сумма налога на имущество за текущий год.
Н1 — полный размер налога на имущество по кадастру. Как его считают, мы рассказали выше.
Н2 — налоговые обязательства по инвентаризационной стоимости за последний период, когда их считали. Например, в Москве это 2014 год, в Омской области — 2020 год.
К — понижающий коэффициент. В первый год после перехода на кадастр он равен 0,2, во второй год — 0,4, в третий год — 0,6.
С четвертого года налоговая сравнивает полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости с суммой за прошлый год. Если полная сумма выросла больше чем на 10%, организация увеличивает сумму налоговых обязательств в текущем периоде на 10%. Если не больше — с этого момента берут в полном размере.
Н = ((Б х С — Н2) х К Н2) х КПВ х Д — Л
где Л — налоговая льгота.
Когда сумма по кадастровой стоимости меньше налога на имущество по инвентаризационной, понижающие коэффициенты не действуют.
Нюансы применения налогового вычета при ипотеке
Ипотечная квартира, равно как и прочая приобретенная в браке недвижимость, по Гражданскому кодексу признается совместно нажитым имуществом (ст.256 п.1). Поэтому оба супруга после покупки жилья вправе получить по ней имущественный вычет, но лишь в рамках действительных затрат на приобретение жилплощади. Напомним, что установленный Налоговым кодексом лимит по вычету НДФЛ для каждого гражданина – 2 млн. руб.
К сведению: с маткапитала, внесенного в счет оплаты жилищной ипотеки, получить имущественный вычет невозможно. При обращении за вычетом требуется вычесть сумму маткапитала из стоимости жилья, заявляя к вычету только эту разницу (ст.220 п.5 Налогового кодекса).
Супругам необходимо распределить вычет между собой, оформив (заявлением). Как распределить вычет – решать супругам. Отметим, что возвращение вычета возможно только лишь для работающих супругов, получающих «белую» зарплату, с которой выплачивается НДФЛ.
На кого из супругов оформлена ипотека, кто из них является собственником жилплощади – не важно (письмо Минфина за №03-04-07/71589 от 31.10.2017). К примеру, по купленной за 2 млн. руб. квартире каждый супруг имеет право получить вычет с миллиона рублей. Или распределить иначе, допустим, с 1,5 млн. руб. возвращает налог супруг, а с 500 тыс. руб. – супруга.
Право имущественного вычета родственникам передать нельзя. Если квартира приобретена в ипотеку пенсионером, не имеющим налогооблагаемых доходов (только пенсия), вычет не может быть переведен на его взрослых детей.
Получается, что право на вычет в такой ситуации есть, но возвратить НДФЛ невозможно, поскольку пенсии налогом не облагаются. Однако пенсионеры вправе перенести вычет на три налоговых периода, предшествующих покупке жилья (ст.220 п.10 Налогового кодекса). При наличии доходов с выплаченным 13% НДФЛ за три предыдущих налоговых периода пенсионер вправе получить по ним вычет.
Если родители оплачивали долю ребенка в ипотечной квартире, они вправе возвратить НДФЛ с этих расходов (ст.220 п.6 Налогового кодекса). «Родительский» двухмиллионный лимит на возврат налога при этом не увеличивается, т.е. затраты по доле ребенка входят в него. После достижения ребенком 18 лет и приобретения им квартиры у него возникнет право на собственный, полноразмерный вычет.
Налоговый орган и ипотека: какие выплаты и сборы предусмотрены
Поэтому, о факте наличия доступа в Личный кабинет гражданин должен помнить. А если есть сомнения — удостовериться в наличии такого доступа непосредственно в ФНС. Несмотря на то, что используется ипотечный кредит, гражданин должен соблюдать действующие правила налогообложения в Российской Федерации. Но во всей этой системе разбираться необязательно: все учитывается автоматически. Исключение составляют налоговые ставки, не превышающие рублей, на них уведомления не формируются, но их отсутствие не отменяет необходимости оплаты. Если в регионе налог на имущество считают исходя из инвентаризационной стоимости, ставки другие. Еще там используют коэффициент-дефлятор — инвентаризационную стоимость умножают на него, а потом уже — на ставку. Согласно российскому законодательству, платить налоги — ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом.
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Недвижимость. Покупка. Налоги. Ипотека. Риэлторы. Записки агента
Налоговые льготы при покупке квартиры
С 2014 года на территории России действует новое правило предоставления льгот при оформлении сделки купли-продажи жилого недвижимого имущества, что положительно сказывается на оформлении ипотечного кредитования физическими лицами. Так как ввиду значительного улучшения условий предоставления льгот и других уступок со стороны государства, гражданам позволяется вернуть не менее 260 000 при покупке недвижимого имущества.
Основные отличия нового законодательства от прежнего:
- При оформлении ипотеки, либо покупке жилого помещения за наличные средства, вычет предоставлялся не более одного раза в жизни для каждого члена общества. Теперь вычет можно получить вне зависимости от количества приобретенной недвижимости, однако общая сумма владений должна соответствовать 2 млн. рублей.
- При превышении максимально установленной суммы покупки недвижимости, собственник получает не более 260 000 рублей.
- Если граждане приобрели недвижимость ранее 2014 года или оформили на нее право собственности, то получить «недостающий» вычет у них не получится.
Приобрести недвижимость по жилищным кредитам стало намного выгоднее, так как государство компенсирует часть расходов, связанных с переплатой по займу. Однако общая сумма компенсируемых средств не должна превышать 3 млн. рублей. Подспорьем развития ипотечного кредитования является и постепенное снижение ставок по выплатам. Подробный расчет общей суммы переплаты производится кредитором.
Условия получения компенсации за переплату по ипотеке:
- Наличие белой заработной платы и официального трудоустройства;
- Общая сумма переплаты составляет 3 и менее млн. рублей за весь срок действия кредитного договора;
- Вычет может предоставлен каждому участнику договора, т.е. если недвижимость приобретается в общедолевую собственность, то каждый из участников соглашения может рассчитывать на получение вычета.
На оформление вычета из фактически понесенных расходов не смогут рассчитывать индивидуальные предприниматели, не осуществляющие налоговые выплаты.
Правила подачи налоговой декларации
Налоговым кодексом РФ не предусмотрена обязанность сдачи какой-либо налоговой отчётности по налогу на имущество физических лиц.
В то же время физическое лицо имеет право по окончанию года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ. Соответственно, гражданин сможет получить от государства 13% от цены квартиры, но не более 260 тыс. руб. и не более суммы НДФЛ, удержанного с физлица за год (подробно о том, как вернуть имущественный вычет на купленное ипотечное жилье читайте тут, а из этой статьи вы узнаете сколько можно вернуть и какая максимальная сумма возврата).
Выполнение обязательств по уплате налога за ипотечную квартиру
Если налоговый орган заблаговременно присылает гражданину-плательщику уведомление, то в этом случае все предельно ясно. С этой бумагой следует посетить офис любого банка и совершить платеж по указанным реквизитам. Однако бывает и так, что собственник ипотечного жилья, находящегося в банковском залоге, готов платить требуемый налог, но почему-то не получил соответствующее уведомление и не знает, как это правильно делается.
Сразу следует отметить, что для данной ситуации предусмотрен общий порядок налогообложения имущественных объектов, регламентированный действующим в РФ законодательством. Как правило, сумма обязательств перед бюджетом, подлежащих уплате, рассчитывается по стоимости, определенной при зачислении налогооблагаемого объекта на учет кадастра. Речь идет о кадастровой стоимости ипотечного жилья. Есть смысл заранее уточнить стоимостную оценку своей квартиры, обратившись к органам, отвечающим за ведение кадастра, если уведомление от фискальной службы вообще не поступило или все же пришло, но на слишком большую сумму.
Налог рассчитывается и начисляется по определенной ставке, которая назначается конкретному плательщику индивидуально.
Минимальный размер такой ставки – 0,1%. Максимальная величина взимаемого налога – 2,0%.
Ставка имущественного налога, устанавливаемая собственнику облагаемых активов, зависит от ряда существенных параметров:
- статус владельца-плательщика;
- разновидность налогооблагаемого имущества;
- регион резиденции;
- другие значимые факторы.
Точная сумма уплачиваемого налога должна выясняться собственником-плательщиком через региональные департаменты фискальной службы. Оплата имущественного сбора может осуществляться следующими способами:
- Через банк по квитанции, предоставленной органами, отвечающими за налогообложение.
- Самостоятельная оплата посредством обращения к фискальной службе.
- Платеж онлайн.
- Внесение платежа с помощью частных специалистов.
Если налоговая служба высылает собственнику-плательщику уведомление с требованием об уплате имущественного сбора, гражданину следует просто зайти в любое финансовое учреждение и произвести оплату указанной суммы. Такой платеж можно легко осуществить как банковским перечислением, так и наличными деньгами. Очень удобный и доступный вариант – платежный терминал любого банка. Личное обращение плательщика в органы налогового администрирования позволит уточнить необходимую информацию, рассчитать сумму обязательств, получить платежные документы. Рекомендуется сохранить фискальный чек, так как это поможет подтвердить факт уплаты налога в ситуации возможного начисления штрафов и предъявления иных претензий.
Почему не приходит налог на ипотечную квартиру
Налоговый сбор оплачивают собственники имущества, которое ФНС признали объектом налогообложения. Важно отметить, что в законодательстве нет четкого определения движимого и недвижимого имущества, поэтому даже в налоговой системе не исключены ошибки при квалификации собственности. Например, до сих пор ведутся споры к какой категории относятся металлические гаражи: к недвижимому или движимому имуществу. Одни эксперты говорят о том, что такой гараж является недвижимостью, поскольку он стоит на земле. Другие уверены, что это движимое имущество, поскольку при необходимости его могут перенести и установить на другое место. Поэтому не удивляйтесь, если со временем вам придет письмо из налоговой с просьбой доплатить сумму, доначисленную при проверке недвижимости.
Ставки налога на имущество физлиц устанавливает местное законодательство. Налоговый кодекс лишь устанавливает ограничения по их максимальному размеру. Верхняя планка зависит от того, как считают налог: с ориентиром на кадастровую стоимость недвижимости или его инвентаризационную стоимость. Ниже мы составили таблицу по ограничениям для ставок по налогу на недвижимость, прописанную в пунктах два и четыре статьи 406 Налогового кодекса РФ.
Почему не приходит уведомление от Налоговой об уплате налога за квартиру?
Но это только начало. На самом деле объяснений, почему не приходит налог на квартиру, много. Все зависит от конкретной ситуации.
В некоторых случаях подобная проблема вызвана плохой работой почты. Как уже было сказано, уведомления от ФНС приходят в виде заказных писем. Уведомление о необходимости их получения рассылаются почтой.
Данная служба не застрахована от сбоев и неполадок. Иногда платежки:
- доставляют не по тому адресу;
- теряются;
- могут быть украдены.
Но до 1 ноября можно не паниковать. Как уже было подчеркнуто, до этого времени граждане могут спокойно ждать платежек.
Почему не приходят налоги на квартиру? Граждане часто обсуждают этот вопрос между собой.
Извещения от налоговых органов могут не приходить, если у гражданина нет необходимости в платеже. Такое случается нечасто. Например, если человек изначально оплатил налог на имущество с переплатой. Остаток средств был зачтен в будущие платежи, ФНС провели перерасчет. Если по итогам выяснилось, что налог за тот или иной год оплачен сполна, то уведомление прислано не будет.
Ситуация, при которой не приходят налоги на квартиру, стала проясняться. На основании всего вышесказанного можно прийти к выводу о том, что причин у данного явления очень много.
Следующий вариант развития событий — это освобождение от налога на квартиру. Лица, имеющие льготы по имущественным налогам, не получают в установленные государством сроки уведомления.
Кто освобожден от изучаемого платежа? На сегодняшний день это:
- пожилые люди (пенсионного возраста);
- ветераны;
- инвалиды (1 или 2 группы, а также инвалиды с детства);
- герои страны;
- лица, занимающиеся творчеством в объекте налогообложения.
Всем перечисленным категориям граждан не нужно думать, почему не приходит налог на квартиру. Им данный платеж совершать нет необходимости. А значит ФНС не станет уведомлять о налогах.
Пожалуй, все известные ситуации с отсутствием налоговых уведомлений уже были изучены. Но как себя вести налогоплательщику? И нужно ли задумываться над оплатой налогов, если квитанций нет?
Как уже было сказано, отсутствие платежек не снимает с налогоплательщика ответственность по уплате налогов. Отсюда следует, что деньги перечислять в государственную казну нужно. Только без квитанции сделать это проблематично. Именно поэтому нужно знать, как действовать в том или ином случае.
Имущество в ипотеку: общая информация
Ипотечное кредитование является одним из самых распространенных способов приобретения недвижимости. При этом, владельцу квартиры в ипотеку принадлежит только доля права собственности до полного погашения кредита.
При покупке квартиры в ипотеку, все права на недвижимость находятся под залогом банка-кредитора. Это означает, что в случае невыплаты займа, банк имеет право реализовать заложенное имущество для возврата долга.
Основные преимущества ипотеки:
- Возможность приобретения недвижимости без полной суммы ее стоимости;
- Возможность распределения платежей по кредиту на более длительный срок;
- Возможность получения налоговых вычетов на сумму выплаченных процентов по ипотечному кредиту;
- Возможность улучшения материального положения и повышения качества жизни.
Однако, приобретение недвижимости в ипотеку также связано с рядом ограничений и обязательств:
- Необходимо удовлетворить требованиям банка в отношении доходов и платежеспособности;
- Необходимость предоставления различных документов, таких как справка о доходах, выписка из банка и т.д.;
- Необходимые расходы на страховку, комиссии и проценты по ипотечному кредиту;
- Ограничения в использовании имущества до полной выплаты кредита.
| Стоимость квартиры | Первоначальный взнос | Сумма кредита | Процентная ставка | Срок кредита |
|---|---|---|---|---|
| 7 000 000 рублей | 1 000 000 рублей | 6 000 000 рублей | 10% | 20 лет |
В зависимости от выбранного банка и условий кредита, процентная ставка, срок кредита и условия погашения могут различаться. Поэтому перед принятием решения о покупке квартиры в ипотеку, необходимо обратиться в несколько банков для сравнения предложений и выбора наиболее выгодного варианта.