Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Если выиграл автомобиль какой налог платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Расчет налога производится самостоятельно с одновременным заполнением декларации и своевременной уплатой исчисленной суммы. О стоимости выигрыша, необходимости исчисления и уплаты налога самостоятельно организаторы обязаны уведомить получателя.
Прибыль не всегда должна быть в виде денег. Иногда это может быть материал в виде транспортного средства. Однако есть и оттенки.
Легко платить налоги с наличной прибыли — для того, чтобы отнести часть суммы в государственный фонд, эти деньги нужно где-то найти при получении транспортного средства. При любом снятии денег необходимо заранее предупредить о том, какая сумма должна быть выплачена в случае выигрыша. Подумайте, сколько налогов вам придется заплатить, чтобы выиграть новый автомобиль.
Размер налога зависит от типа проводимой кампании
- 13% — регулярные нерекламные кампании.
- 35% — Рекламные игры организаторов лотерей.
Пример. В лотерее был выигран автомобиль стоимостью 1 млн рублей. Если это рекламная кампания для привлечения клиентов, то за такой автомобиль придется заплатить 350 000 рублей, а если это просто лотерейный билет, то всего 130 000 рублей.
При отсутствии полного налогообложения закон разрешает продавать призы и платить налог с выручки от продажи. В некоторых случаях стоимость автомобиля может быть объявлена слишком высокой. В таких случаях можно обратиться к независимому эксперту.
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
Когда денежный приз вручается победителю наличными, получатель может сразу заплатить налог и прекратить выплаты в бюджет. Однако может произойти и обратное. Победа представлена предоставлением товаров, включая транспортные средства. Возникает вопрос. Где деньги, чтобы платить налоги? В конце концов, не все граждане имеют определенную сумму денег.
Важным моментом здесь является то, что организация, которая проводит лотерею, сама обязана предупредить победителя о том, что он должен заплатить налог. В противном случае он нарушает закон. И теоретически может быть наложен штраф. На практике это никто не контролирует, и все обязательства ложатся только на налогоплательщика.
Применяются два типа процентных ставок
- 13% — если приз получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не носящего рекламный характер
- 35% — для доходов от рекламных кампаний определенных рекламодателей.
Многие лауреаты хотят иметь возможность избежать налогового бремени и чтобы об этом никто не знал. Однако это является предметом спора. Компания обязана предоставить все данные о победителях в налоговую инспекцию.
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
И здесь важно: сама организация, которая проводит розыгрыш, обязана предупредить победителя о необходимости заплатить налог. Если она этого не делает, то нарушает закон. И теоретически, может быть оштрафована. На практике никто не следит за этим, а все обязательства возникают только у налогоплательщика.
Действуют два вида процентных ставок:
- 13% — если выигрыш получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не имеющего рекламного характера;
- 35% — выигрыш, который получен по итогам рекламной кампании конкретного рекламодателя.
Многие победители надеются, что они смогут избежать начисления налога и никто об этом не узнает. Но здесь спорный момент: компания обязана передать все данные о победителе в налоговую инспекцию. И та, в свою очередь, проведет расчеты и начислит налог. Конечно, если сумма лотереи будет небольшой, то никто не будет преследовать субъекта. Но если речь идет об автомобиле, то укрыться от уплаты не получиться.
«Это ошибка, верните деньги!». Мама в декрете выиграла 100 000 рублей от «Евроопт»!
Выигранная сумма поможет молодой маме Ольге Довбан из Минска выплатить кредит за квартиру. «Мне до сих пор кажется, сейчас скажут: «Это ошибка, верните деньги, мы перепутали фамилии победителей»
Шесть белорусов теперь точно знают, как выглядит невероятная удача. Именно столько суперпризов было разыграно в 106-м туре игры «Удача в придачу!» с «Евроопт». 100 000 рублей теперь в руках молодой мамы Ольги Довбан из Минска, еще два денежных приза по 50 000 рублей достались специалисту по продажам Анне Арико из Лиды и главному инженеру Дмитрию Зюзину из Минска. А владельцами великолепных внедорожников стали: помощник воспитателя Жанна Борейко из деревни Лясковичи Ивановского района, кассир банка Виктория Гречаник из Молодечно, а также педагог Александра Букель из Островца.
Главным счастливчикам 106-го тура игры «Удача в придачу!» призы вручили сегодня в минском «Е-сити» на ул. Денисовской, 8
Эх, как красиво началась трудовая неделя у победителей! Во вторник весь вечер они смеялись, веселились, кто-то даже успел быстро накрыть праздничный стол, а в четверг их пригласили на торжественную церемонию вручения призов в столичный ТРЦ «Е-сити» на Денисовской, 8. Одно дело видеть свой приз по телевизору и совсем другое — прикоснуться к нему, развеяв все сомнения в реальности происходящего. Некоторые счастливчики мысленно подсчитывали, с какой частью денег им предстоит расстаться.
– Ведь налог же, – с улыбкой отмечали некоторые.
«Евроопт» сделал все, чтобы победители наслаждались выигрышем, ни о чем не думая: сумма, необходимая для уплаты налога, уже входит в состав суперприза. Забирай деньги, машины и будь счастлив!
«Конечно, хочется шикануть, но лучше погасим кредит за квартиру»
– Мне кажется, 99% людей думает, как здорово выиграть в игре «Удача в придачу!». Не надо пахать, работать, раз – и тебе достаются такие большие деньги. Конечно, хотелось попасть в список победителей, но, если говорить правду: не верилось, что простой человек с улицы может что-то выиграть. Проскакивали мысли, мол, есть свои люди, им и достаются призы, – рассказывает Ольга Довбан, мама в декрете из Минска. Теперь она понимает, насколько ее теория оказалась ошибочной – в 106-м туре Ольга выиграла 100 000 белорусских рублей!
Победу Ольге Довбан принесла покупка, сделанная в «Евроопт» на Денисовской, 8, в «Е-сити», где находится студия игры «Удача в придачу!»
Ольга не только теперь уже богатый человек, но и невероятно счастливый. Пока в студии кипели страсти, Фортуна выбирала главного победителя, минчанка кормила ребенка, совершенно забыв про игру. Звонок от организаторов Ольга расценила не как долгожданный триумф: она посчитала, что ей звонят по объявлению. Дело в том, что молодая мама коллекционирует кукол и как раз накануне розыгрыша выставила некоторые экземпляры на продажу.
– Когда услышала: «Оставайтесь на линии», хотела положить трубку. Но после слов: «Это «Евроопт», решила не торопиться. Посчитала, обзванивают потенциальных победителей игры. Разве могла подумать, что я и есть победитель? – смеется Ольга Довбан.
Так уж совпало, что покупки молодая мама делает в «Е-сити» на Денисовской, 8. Она часто видела красивые внедорожники, перевязанные бантом, которые разыгрывают каждый вторник. Вот только никак не могла примерить этот приз к себе, казалось, это что-то нереальное, из области фантастики. Как приятно ошибаться!
Каков размер госсбора на выигранный автомобиль?
Что касается автомобиля, который был выигран, в соответствии с гл.23 НК РФ при его получении в качестве выигрыша нужно внести в казну государства в виде налога 13% или 35% согласно ст. 224 кодекса. Эти суммы довольно большие, их размер зависит от того, в какого вида розыгрыше участвовал счастливый обладатель нового авто. Неожиданностью для нового автовладельца уплата такого госсбора быть не должна. Организаторы таких розыгрышей обязаны в соответствии с законодательством ставить победителей в известность, что налог — это обязательный платеж в казну государства, его уплаты требует Налоговый Кодекс.
Ставка в 13% от суммы выигрыша начисляется в случае проведения организаторами мероприятия, не носящего рекламный характер. Если стоимость выигранного автомобиля составляет 3 000 000 рублей, победителю придется заплатить в виде налога 390 000 рублей. Ставка в 35% должна быть уплачена, если автомобиль по этой цене разыгрывался во время проведения рекламной акции. В таком случае обладатель приза должен внести в казну государства 1 050 000 рублей.
А если приз – путевка, машина, дом?
Налог придется уплатить и в случае получения неденежного приза, например путевки, автомобиля, квартиры или дома.
Так, ФНС дала разъяснения по вопросу об обложении налогом дохода, полученного в виде путевки в связи с победой в акции. Задала его победительница, которой досталась путевка в Париж. Акция была проведена в рекламных целях – для расширения читательской аудитории журнала.
ФНС пояснила, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ (п. 1 ст. 210 НК РФ). К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относится оплата за него организациями товаров (работ, услуг) или имущественных прав (подп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ). Не подлежит обложению налогом доход, не превышающий 4 тыс. руб., полученный налогоплательщиком в виде выигрыша в мероприятии, проведенном в целях рекламы товаров, работ или услуг (п. 28 ст. 217 НК РФ). Стоимость таких выигрышей в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст. 217 НК РФ, подлежит обложению НДФЛ по ставке 35%.
Таким образом, доход в виде путевки от участия в акции, проведенной в рекламных целях, подлежит обложению НДФЛ по ставке 35%. В рассмотренной ситуации стоимость путевки составила 50 тыс. руб. Налог победительница должна была уплатить с 46 тыс. руб. (50 000 – 4 000) (Письмо ФНС России от 27 октября 2011 г. № ЕД-3-3/3514@).
Как победителей штрафуют за ошибки?
Часто победители не учитывают, что лотерея являлась стимулирующей, и применяют неверную ставку по налогу на выигрыш: уплачивают 13% вместо 35%.
Показательным является дело Липецкого областного суда № 33-2421/2010. Ответчик выиграл автомобиль в лотерее казино. Лотерея проводилась бесплатно с целью рекламы услуг казино. Суд признал необоснованной уплату налога в размере 13% от стоимости автомобиля и указал, что должна была применяться ставка 35%. Ответчика обязали доплатить налог и взыскали штраф. Доводы жалобы о том, что игорный бизнес не является деятельностью по реализации товаров, работ или услуг, и потому казино не может их рекламировать, а значит, на доход, полученный с выигрыша в казино, не должна применяться ставка 35%, были отвергнуты судами двух инстанций.
Схожие доводы изложены в Определении Свердловского областного суда от 24 марта 2011 г. по делу № 33-3730/2011, Постановлении Президиума Тверского областного суда от 14 марта 2011 г. по делу № 44-г-11 и № 44-г-10, Кассационном определении Волгоградского областного суда от 2 февраля 2012 г. по делу № 33-1182/2012, Апелляционном определении Санкт-Петербургского городского суда от 8 декабря 2016 г. № 33а-22837/2016 по делу № 2а-4954/2016.
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
И здесь важно: сама организация, которая проводит розыгрыш, обязана предупредить победителя о необходимости заплатить налог. Если она этого не делает, то нарушает закон. И теоретически, может быть оштрафована. На практике никто не следит за этим, а все обязательства возникают только у налогоплательщика.
Действуют два вида процентных ставок:
- 13% — если выигрыш получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не имеющего рекламного характера;
- 35% — выигрыш, который получен по итогам рекламной кампании конкретного рекламодателя.
Так как оплата налога за выигранный автомобиль носит обязательный характер, то уклонение преследуется законом.
Что касается применяемых санкций, то их может быть несколько вариантов:
- Взыскание от 20% до 40% от суммы налога. Размер штрафа зависит от того, было ли уклонение умышленным или нет. Это доказывается через суд. Как правило, умышленную неуплату доказать легко, поэтому штраф будет максимальным.
- Пени за неуплату начисляются ежедневно со следующего дня, когда должен был поступить платёж, то есть с 16 июля. Несмотря на то, что их сумма не существенная, за продолжительный период накапливается большой денежный объём.
- Даже при оплаченном взносе, если не подана декларация, можно попасть на штраф. Дело в том, что за её отсутствие ежемесячно начисляются пени в размере 5% от пошлины.
Какой налог нужно платить при выигрыше автомобиля?
Все подарки, выигрыши и призы являются доходом физического лица, о чем сказано в ст.208 Налогового кодекса России в п.10. А доходы, полученные от российских ресурсов, признаются объектом подоходного налога, следовательно, с них требуется платить НДФЛ.
Прежде чем разбираться, кто платит НДФЛ — одаряемый или даритель, рассмотрим вопрос величины налога с призов. В соответствии с п.2 ст.224 НК РФ выигрыши в конкурсах, розыгрышах, соревнованиях, связанных с рекламой товаров, услуг и работ, облагаются по ставке 35% для всех налоговых резидентов и нерезидентов страны.
При этом на такие призы действует скидка из п.28 ст.217 НК РФ — сумма выигрыша до 4 000 рублей освобождается от подоходного налога. Значит, за выигрыш авто налог платится с суммы, превышающей 4 000 рублей.
Пример 1
Николаева Галина выиграла машину в интернет-розыгрыше, организатор которого рекламирует собственные автомобили. Стоимость полученной машины 150 000 рублей. Галин обязана уплатить налог с суммы, превышающей 4 000 рублей: 150 000 — 4 000 = 146 000 рублей. НДФЛ: 146 000 × 35% = 51 100 рублей.
Важно!
С призов, выигранных в рекламных мероприятиях, нужно платить 35% НДФЛ.
А если конкурсы и акции не имеют отношение к рекламе товаров, работ и услуг, то действует стандартная ставка подоходного налога — 13%. Если же автомобиль выиграл нерезидент, то надо платить налог по ставке 30%.
Пример 2
Николаевой Галине досталась машина по результатам благотворительной лотереи. Стоимость автомобиля 100 000 рублей. По ст.224 НК РФ, если выиграл машину в лотерею, то налог платится по основной ставке без каких-либо вычетов. НДФЛ: 100 000 × 13% = 13 000 рублей.
Если организатор лотереи, конкурса, игры является налоговым агентом государства, то он сам заплатит НДФЛ за одаряемых. Если же таких действий организатор розыгрышей не производит, то одаряемый обязан:
- подать декларацию 3-НДФЛ;
- уплатить налог.
Формула расчета с примерами
Расчет налога производится самостоятельно с одновременным заполнением декларации и своевременной уплатой исчисленной суммы. О стоимости выигрыша, необходимости исчисления и уплаты налога самостоятельно организаторы обязаны уведомить получателя.
Формула расчета стандартная:
Например, ваш выигрыш – УАЗ Патриот стоимостью 688410 рублей. Именно о такой цене вас уведомил организатор. Рассчитываем размер НДФЛ согласно формуле, умножая цену авто на ставку налога.
Примеры расчета НДФЛ при двух формах лотерей для резидентов РФ, третий вариант для нерезидентов:
- при выигрыше в обычную лотерею расчет налога: 688410*13%=89493 рубля;
- при получении в качестве приза в рекламном розыгрыше: 688410*35%=240944 рубля;
- приз получил человек, находящийся в России менее 183 дней в году: 688410*30%=206523 рубля.
Как и когда оплачивается налог
По текущему законодательству чётко определён срок, в который необходимо внести пошлину за выигранный автомобиль. Деньги должны быть внесены до середины июля в году, который идёт за годом выигрыша. Рассмотрим пример: автомобиль был получен в сентябре 2017 года, налог на него должен быть внесён до 15 июля 2018 года.
А вот если автомобиль подарили в феврале 2018, то допустимый срок оплаты пошлины составляет почти полтора года – до июля 2019 года.
Помимо непосредственной оплаты налога требуется также подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации по форме 3-НДФЛ. Данный документ носит обязательный характер. Если внесение денег допустимо до июля, то подача декларации возможна вплоть до конца октября аналогично следующего года.
Бланк декларации можно найти на официальном сайте налоговой службы или на сторонних ресурсах. Там же представлен образец заполнения.
Что касается способов подачи документа, то их предусмотрено несколько:
- личное посещение налоговой по месту жительства;
- передача через доверенное лицо в налоговый орган по месту жительства;
- отправка декларации заказным письмом с указанием кода налоговой и её адреса;
- использование онлайн-ресурсов и электронной подписи.
Последний вариант наименее затратный по времени, но требует наличия личного кабинета на сайте налоговой службы и оформленной электронной подписи.
Если приз выдаётся в денежной форме, то налог удерживает организатор кампании. В случае если подарок представляет собой нечто материальное, например, автомобиль, то он выдаётся человеку, а в налоговую направляется письменное уведомление о победителе с суммой выигрыша и его личными данными.
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства.
И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
И здесь важно: сама организация, которая проводит розыгрыш, обязана предупредить победителя о необходимости заплатить налог. Если она этого не делает, то нарушает закон. И теоретически, может быть оштрафована. На практике никто не следит за этим, а все обязательства возникают только у налогоплательщика.
Действуют два вида процентных ставок:
- 13% — если выигрыш получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не имеющего рекламного характера;
- 35% — выигрыш, который получен по итогам рекламной кампании конкретного рекламодателя.
Многие победители надеются, что они смогут избежать начисления налога и никто об этом не узнает. Но здесь спорный момент: компания обязана передать все данные о победителе в налоговую инспекцию. И та, в свою очередь, проведет расчеты и начислит налог.
Конечно, если сумма лотереи будет небольшой, то никто не будет преследовать субъекта. Но если речь идет об автомобиле, то укрыться от уплаты не получиться.
Выигрыш в рекламных акциях
Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.
На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша. Налог будет считаться по следующей формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,35
Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: высчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.
Что делать, если выигрыш оказался слишком крупным
Налоговая ставка не зависит от размера выигрыша.
Зато, если выигрыш свыше 15 000 Р , возможно, вам не придется за него отчитываться и платить налог самостоятельно. За вас отчитаются и заплатят, если вы выиграли в российскую лотерею или в легальной букмекерской конторе. Организаторы рекламных акций отчитаются и заплатят за вас независимо от размера выигрыша.
Вы выиграли в лотерею 1 000 000 Р . Сдавать декларацию и платить ничего не придется. В этом случае организатор лотереи является налоговым агентом. Он выплатит вам 870 000 Р и отчитается перед налоговой.
Вы выиграли джекпот в казино — 10 000 000 Р . До 30 апреля следующего года вы самостоятельно их декларируете, а до 15 июля платите 1 300 000 Р . Если проиграете деньги обратно — останетесь должны государству. Поэтому лучше сразу откладывать суммы налогов и не трогать до момента оплаты. Например, открыть накопительный счет: тогда еще подзаработаете на процентах.