Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть НДС при покупке автомобиля в Германии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Найти авто из Германии с НДС можно на специальных сайтах. Цена машины с Mwst (налог с добавочной стоимости) в таком случае отражается в двух вариантах ausweissbar/inkl. Важно учитывать, что выплата налога на добавленную стоимость в Германии предусмотрена только для автомобилей, которые были зарегистрированы на юридическое лицо. Если вы решите купить машину в Германии у частника, рассчитывать на возврат 19% MwSt. стоимости не нужно.
Машины из Германии с НДС, возврат налога и особенности процесса
Желающим купить авто в Германии, в немецком автосалоне, следует учесть, что в объявлениях нередко встречается ошибочная информация. Иногда автосалоны включают в данные стоимость с указанием НДС, хотя в этом авто MwSt. может и не быть. Случаются и обратные ситуации, когда нет этой отметки, но в цену налог включен. Поэтому информацию автосалонов желательно перепроверить.
налог VAT, MwST, GST аналог НДС
В цену большинства товаров по всему миру включен НДС (он же VAT / GST) — налог на добавленную стоимость. В магазине покупатель оплачивает полную стоимость товара, включающую НДС, после чего продавец перечисляет НДС в бюджет государства.
НДС – Ставка на товары народного потребления 20% и зависит от страны, где-то 17%, а где-то и 23%.
Налог на Добавленную Стоимость (НДС / MwST) автоматически включается в Ваш счет, например, при покупке товаров в обычных магазинах или при размещении в гостинице. Вы платите Налог на добавленную стоимость или НДС, при покупке большинства товаров или услуг, поскольку этот налог уже заложен в розничную цену товара или услуги.
Вы просто не замечаете присутствия этой налоговой надбавки, но всегда платите на 19%-27% больше, чем нужно, и все идет государству. То есть, покупая товар заграницей самостоятельно, Вы платите налог чужой страны, для граждан этой страны по умолчанию, сам не являясь налогоплательщиком этой страны. И это, по меньшей мере, не справедливо и Вы имеете полное право на возмещение (возврат) этого налога НДС (он же VAT, GST, MwST), если будете распоряжаться купленным вне страны покупки, т.е у себя дома.
Турист не пользуется всем государственным сервисом, доступный местным жителям, поэтому некоторые налоги вправе не платить. Для этого и нужна (существует) без налоговая система покупок для иностранцев, называется она Tax Free / Такс Фри — она позволяет вернуть НДС, уплаченный при покупках вещей за границей.
Главный принцип налога на добавленную стоимость НДС (VAT, GST, MwST) – его отсутствие в стоимости вещи при экспорте в другие страны. Возврат НДС представляет интерес для фирм, занимающихся разнообразными видами деятельности при экспорте и импорте, о возврате которого может ходатайствовать и Российское, Белорусское, Украинское, Казахстанское, Молдавское, узбекское, Армянское, Чеченское, Азебайрджанское, Таджикистанское, Туркменистанское, Кыргызстанское юридическое лицо.
Таможенный сбор — это обязательный платеж за работу таможни.
Размер этого сбора зависит от стоимости товаров: чем она выше, тем больше предстоит отдать таможне. Например, если вы привезли товары на сумму до 200 000 Р включительно, то заплатите всего 775 Р. А вот для партии товаров стоимостью более 10 000 000 Р сбор составит 30 000 Р. Таможенные сборы постоянно растут — эти значения актуальны в августе 2020 года.
Постановление правительства № 342 от 26.03.2020 Таможенный сбор взимается при каждой подаче декларации — независимо от результатов ее рассмотрения. Если отзовете поданную декларацию или таможня откажет в оформлении, сбор не вернут.
Ввозная таможенная пошлина. Ставки этой пошлины зависят от того, что именно привез импортер: для разных видов товаров они разные. Чтобы правильно рассчитать пошлину, нужно определить код товарной номенклатуры — ТН ВЭД. Для каждого вида товаров предусмотрен свой код. Допустим, вы закупили за границей партию шелковых галстуков. Код ТН ВЭД у этого типа товаров — 6215 10 000 0, а таможенная пошлина — 17,5% от стоимости каждого галстука.
Или же вы везете в Россию шерстяные брюки: код ТН ВЭД — 6203 41 100 0, а пошлина — 2,2 € за килограмм товара. Справочник с кодами ТН ВЭД Таможенный акциз уплачивается только с подакцизных товаров — они перечислены в статье 181 налогового кодекса. Акциз придется заплатить, если, например, будете импортировать сигареты или автомобили.
Как рассчитать таможенные платежи
На сайтах таможенной тематики есть калькуляторы, с помощью которых можно рассчитать платежи: Профессиональный калькулятор на портале Customs Online, Таможенный калькулятор Avrora Logistic.
Такие калькуляторы полезны, чтобы примерно оценить расходы на растаможку, но всецело полагаться на них я бы не советовал. Расчет таможенных платежей имеет много особенностей и тонкостей, которые неизвестны обычному человеку.
Даже правильно подобрать код ТН ВЭД не так-то просто. Если неправильно определите материал, из которого сделан товар, то ошибетесь с кодом, уплатите пошлину не по той ставке, получите штраф. А товар зависнет на складе, где за каждый день хранения нужно платить.
Для расчета таможенных платежей – платной программой «Такса». Это удобно: нужно просто определить и указать код ТН ВЭД, а программа сама скажет, сколько платить.
Необходимые действия для получения НДС с авто
Получить согласие владельца машины на выплату налога покупателю необходимо до оформления документов купли-продажи. Это условие прописывается в договоре купли-продажи. В документ включаются пункты:
Допускается выписка отдельного счета на НДС для удобства отражения операции в бухгалтерском учете предприятия.
Процесс получения налога от продавца занимает определенное время. Сигналом для его выплаты является таможенное уведомление (Ausgangsvermerk). Оно отправляется продавцу, свидетельствует о пресечении автомобилем границы ЕС.
В возврате налога на добавленную стоимость используется безналичный и наличный способ расчета. Можно оставить продавцу авто номер валютного счета, на который будет осуществлен перевод средств. Если покупатель планирует в скором времени приехать в Германию, он может получить расчет наличными. Можно доверить эту операцию другому лицу, оформить для этого доверенность. Способ возврата налога на добавленную стоимость отмечается в договоре. Здесь отражается валютный счет, личные данные покупателя или доверенности.
Следует учесть, что договориться с продавцом машины о выплате НДС порой бывает сложно. Приобретая машину у юридических лиц, которые не работают с иностранными фирмами, многие покупатели сталкиваются с отказом.
В таком случае можно доверить процедуру купли-продажи компании, которая специализируется на экспорте автомобилей из Германии и сможет сделать все необходимые экспортные документы, произвести осмотр товара на месте, в ФРГ или ближайших стран ЕС, организовать доставку на автовозе или пароме, внести НДС. Фирма EuroGUS предоставляет все данные услуги, позвоните или напишите нам!
Составление налоговой декларации по НДС
Сначала определитесь с общей суммой налоговых выплат, подлежащих возмещению. С этой целью вычисляется налог с реализации продукции за соответствующий период плюс налог, который нужно уплатить при приобретении товаров, выполнении работ или оказании услуг.
Важно! Если при составлении декларации общая сумма уплаченного налога получилась большей, то налог можно вернуть.
Для возврата налога необходимо до 20 числа следующего за отчётным кварталом месяца подать налоговую декларацию по НДС.
Для подтверждения возмещения НДС из бюджета налоговыми органами проводится камеральная проверка поданной декларации. Во время проверки у юридического лица в соответствии со ст. 172 НК РФ могут быть затребованы документы, подтверждающие законность использования налоговых вычетов.
Чтобы ускорить процесс, лучше подготовить и предоставить эти документы самостоятельно. По окончании проверки составляется акт по утвержденной ФНС форме.
Получения НДС при покупке авто в Германии: обязательные условия
Каждого покупателя интересует получение НДС за авто из Германии, позволяющее существенно сократить расходы. Но следует учитывать, что эта процедура проводится по желанию продавца. Некоторые продавцы не хотят связываться с экспортом и отчитываться в связи с этим перед налоговой (Finanzamt). Им удобнее отчислить налог в государственную казну. Поэтому с продавцами придется договариваться о возврате НДС. Есть и обязательные условия для получения данных средств.
На получение НДС за авто из Германии могут рассчитывать покупатели:
- Вывозящие авто за пределы Евросоюза;
- Покупатель авто не проживает в Германии, стране ЕС постоянно или временно;
- Оформившие счет-фактуру или договор купли-продажи с указанием стоимости брутто и нетто, суммы Mwst (НДС).
Покупка автомобиля у перекупщика
Покупать машину с завода — дорогое удовольствие, да и ждать нужно долго. Начинающим водителям подойдёт подержанный автомобиль с рук или у продавца подержанных машин — Händler.
Продавец, а вернее, перепродавец бывших в употреблении машин — предприниматель, который покупает или берёт под реализацию автомобили немцев. Хэндлеров в Германии немало.
В окрестностях города в индустриальных зонах видны стоянки подержанных автомобилей на десятки мест. Немцы так избавляются от битых машин. После аварии или столкновения автомобиль в Германии сильно теряет в цене. Когда ремонтировать не выгодно или не хочется, машину продают хэндлеру. Тот чинит, моет и перепродаёт ТС со своей гарантией. В случае поломки не по вине нового владельца хэндлер делает ремонт по гарантийному поручительству.
Калькулятор налога на авто в Германии
В Германии большинство автомобилей относятся к классам экологичности Евро-3 и выше. Такая машина на бензине, если она была впервые поставлена на учёт до 30 июня 2009 года, облагается налогом в размере 6,7 евро на каждые 100 см³ объёма двигателя. Если же на ней установлен дизельный двигатель, то придётся заплатить гораздо больше — 15,4 евро.
Ставки налога для автомобилей, впервые зарегистрированных до июля 2009 года, в зависимости от класса экологичности и типа двигателя
|
Эмиссионный класс авто |
Бензин (на 100 см³) |
Дизель (на 100 см³) |
|---|---|---|
|
Евро-3 и выше |
6,75 € |
15,44 € |
|
Евро-2 |
7,36 € |
16,05 € |
|
Евро-1 |
15,13 € |
27,35 € |
|
Евро-0 (ehemals ohne Ozonfahrverbot) |
21,07 € |
33,29 € |
|
Евро-0 (übrige) |
25,36 € |
37,58 € |
Получения НДС при покупке авто в Германии: обязательные условия
Несмотря на и без того хорошую комплектацию, машину можно доработать: например, поставить холодильник или более серьезную аудиосистему. Автомобиль будут готовить примерно 4 месяца, многое зависит от набора опций. Постоянные клиенты в приоритете: для того, кто покупает Альпину не в первый раз, машину подготовят гораздо быстрее.
Для покупателей автомобилей в странах ЕС, в том числе и Германии, важно знать, что НДС (MwSt.) содержат в своей стоимости только те автомобили, которые находились в собственности у юридических лиц на протяжении всего срока их эксплуатации. Если автомобиль когда-либо принадлежал частному лицу, то НДС в стоимости он уже не содержит.
Функция по возврату налога находится в ведомстве частных операторов. Они играют роль посредников между страной и иностранным гостем. Предусмотрена сеть офисов и магазинов, где можно получить компенсацию. А вот вознаграждением оператору служит небольшое поощрение, которое он взимает при выплате денег.
Лишь в исключительных случаях возможно подтверждение вывоза товара германским загранпредставительством, в консульском округе которого Вы проживаете. При этом требуется обоснование, почему справка о вывозе товара не была представлена, как предусмотрено, на одном из пограничных таможенных пунктов. Фраза «не было времени» при этом, например, НЕ ЯВЛЯЕТСЯ приемлемым обоснованием.
Да, только продавец (юридическое лицо) имеет возможность компенсировать Вам НДС, а если продает Вам авто просто гражданин Германии, то значит НДС уже компенсировалось внутри Германии и соответственно НДС Вам уже не вернут.
Новый или подержанный автомобиль
Оба приобретения чем-то хороши. Но и без минусов не обойтись.
Новый автомобиль
|
Преимущества |
Недостатки |
|
Гарантия производителя до 5-10 лет Сломаны двигатель или шасси? Производитель оплатит ремонт. Авария по вине водителя? Страховка КАСКО защитит от рисков. Дорогой ремонт после ДТП не будет проблемой. |
Высокая цена Среднестатистическому немцу непросто сразу купить новую машину. Приходится влезать в кредиты и несколько лет расплачиваться с банками. |
|
Новейшие технологии В отличие от подержанной машины с устаревшими на момент покупки технологиями, новая и напичкана всем новым. В электромобилях уж точно. |
Амортизация Как только покупатель уселся за руль нового автомобиля, его стоимость начала уменьшаться. И за первый год цена падает стремительнее всего. Что особенно обидно, когда покупаешь в кредит. |
|
Комплектация по запросу Заказывая авто с завода, клиент решает, что будет в комплектации: подогрев сидений, навигационная система и т.д. С подержанной приходится брать, что есть. |
Время ожидания Стандартно с момента заказа модели до получения проходит около трёх месяцев. На 2022 ждать придётся год, а то и дольше. |
Плюсы и минусы покупки машины из Германии
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Часто меньшая стоимость по сравнению с аналогичной покупкой в России | Необходимость таможенного оформления машины |
| Нет такого понятия, как российская сборка, следовательно более высокое качество сборки авто из Германии | Необходимость перегнать автомобиль в Россию |
| Высокое качество дорог Германии, как следствие — меньший износ подвески и в целом машины | Если не ехать в страну для осмотра авто, то выбор практически вслепую (решается заказом услуги оценщика, но это дополнительные траты денег) |
| Низкая длительность владения автомобилем, согласно менталитету немцев. Поэтому автомобили из Германии продаются чаще с невысокими пробегами и в возрасте от 3 до 5 лет |
ОАЭ — выгодно везти новые дорогие машины
Рынок Арабских Эмиратов в последние годы называют крупным автомобильным хабом. С учётом текущего курса там можно найти разные автомобили по выгодным ценам.
Новые авто. Поставки автомобилей из Эмиратов — тренд 2022 года. Даже с учётом транспортных расходов и таможенных платежей новые автомобили из Эмиратов дешевле, чем в России.
Авто с пробегом. Самый известный рынок для перепродажи авто в ОАЭ — Аль-Авир рядом с Дубаем. Но машину там нужно выбирать внимательно, чтобы не купить неисправное авто или бывшее такси. Также можно искать машины на аукционах, доступна даже дистанционная проверка, но надёжнее всего смотреть товар лично.
Оплата. Расчёт можно произвести в долларах или евро — конвертировать рубли в валюту как напрямую из российских банков, так и через другие страны.
Логистика. Из ОАЭ в Россию автомобили плывут морем в контейнере. По России машину перевозят на автовозе.